《公共经济学》教学大纲（公选课）
（含课程思政理念）
Public Economics
课程代码：1B13175 学分：2
总学时数：64
开课对象：非公管专业
（1）课程理念
以习近平新时代中国特色社会主义理论为思政指导，以社会主义核心价值观为思政教学内容；政府公共收入与支出支出应以建立富强、民主、文明、和谐的社会主义中国为根本宗旨，以自由、平等、公正、法治作为公共政策指定的标准，不忘初心，牢记为人民服务的使命，在公共经济学领域建立爱国、敬业、诚信、友善的公务员行为准则。
（2）课程定位
课程地位
将社会主义核心价值观置于政府与市场关系教学之中，把价值引领、知识传授、能力培养有机统一起来，当好学生勤政廉政的引路人。
通过讲解东西方公共经济学不同理念、观点及实践，总结中国特色社会主义新时代公共财政的优越性。通过比较分析欧债危机、美国次债危机的财政经济根源，中国改革开放四十年稳定发展的财政经济的根源，于此探索社会主义财政与资本主义财政的根本区别。
公共经济学课程思政理念的教学既可为公共领域其他课程的思政学习提供理论基础，同时也使学生对我国的社会主义财政、金融等公共制度及其运行有更深刻的理解，是公共管理专业基础课程，为中国特色社会主义高等公共管理教育不可缺少的组成部分。
课程思政功能
本课程对于公共管理类专业学生投身于新时代中国特色社会主义事业的职业能力培养和职业素质养成起重要支撑作用，在整个专业应用过程中起着基础性的作用。通过本课程的专业能力训练和专业素质的养成，学生初步具备现身社会主义建设中公共管理事务的策划、公共组织的管理、公共问题的科学研究、城乡社区的管理、企业行政和人力资源管理等方面的实际工作的能力，毕业后可以城乡社区、公共管理社会组织、政府部门、事业单位、企业为主要就业岗位，作一位胸怀祖国、服务人民的合格的公共事务管理工作者。
（1）在能力目标方面
专业能力。对作为行政官员和一般的公务员所应具备的道德标准有足够的知识；在不同场合与公共产品或公共服务的利益相关者进行有效沟通的能力，如：A.协助老百姓明白公共政策中的特定问题，B.与遭受灾害的贫困户交往，C.了解老百姓的不同经济、教育、社会背景，D.了解特殊群体（例如老人、特贫困户、失业者、生二胎者）的特殊需要；在宣传党的公共政策的同时与老百姓建立良好关系的能力；协助老百姓明白他们的利益诉求和相关的经济与民**利的能力；作为代表大众利益的政府方与特权利益集团（如排污企业）进行有效的谈判的能力；协助特定人员（如**户）控制强烈情绪的能力。
方法能力。能领会、理解现行公共政策与公共法律法规的意图，能利用所学的公共经济学知识准确、完整地表达其意图，并能进行政策与法律的评价；根据社会经济形势和国际风云变化，具有良好的自我学习新知识和技能的能力，例如“一带一路”、供给侧改革、国际政治新变化对中国公共政策的影响、中国作为崛起大国的公共政策国际化问题；
创新创业能力。A.创新创业价值认同：对满足公共需求的创新创业项目的成员，带有强烈的公益性，盈利成为次要目标，因此在价值认同上应以公益性为目的。B.创新创业理想树立：对满足公共需求的创新创业项目的成员，在理想上需具有良好的集体主义观念和具备社会奉献精神。C.创新创业情感激发：公益项目的创新创业者需对国家有着强烈的责任感，拥护党的大政方针，关心民间疾苦，并以此作为本人公益性创新创业的动力。D.政治家或经济学家特征认知：作为公益项目创新创业者，是社会公共事务管理的一部分，并有力配合政治家和经济学家治国，应在创新创业中培养政治家或经济学家素养。E.创新创业倾向：基于公共需要的创新创业不是追求自身利益最大化，而是追求社会利益最大化，并在此过程中使创业组织得到发展壮大。F.创新创业精神与作风：在基于公共需要的创新创业过程中，创新创业者需要与政府官员和公务员一样，具备强烈的服务意识和实干作风，这是组织发展的根本竞争力。G.求异思维与批判能力：创新创业者应根据社会的变化对创新创业组织的业务开展进行相应的变革，应敢于推陈出新，并对政治市场中的弊端进行有礼有节的批评。
（2）在素质目标方面
思想道德素养。A.通过本课程的理论与实践学习，培养具有通过从事公共经济管理事务服务社会、服务人民、与时俱进的世界观、人生观和价值观；B.通过公共经济学的理论学习和正反案例研究，培养作为一个治国持家者所应具有良好的思想政治素质、职业道德和遵纪守法精神，品质优良，情操高尚，行为规范；
职业情操。A.通过公共经济学的理论学习和社会实践，培养作为一个治国持家者所应具有较强的责任感、事业心、正义感；B.通过公共经济学的理论学习、案例讨论和创新创业实践，培养具有求真务实、艰苦奋斗和团结协作的精神；C.通过模拟操作、社会实践，培养对作为各个岗位的公务员、事业工作者、创业者所应具备的岗位适应能力、对抗能力和应变能力；D.通过不断的理论学习和实践锤炼，培养在公共事务管理与创新创业过程中具有健全的心理素质、健全的人格、坚强的意志、较强的心理承受能力和乐观向上的思想情绪；E.具有对公共经济政策与公共经济法律的理解、解释能力，并在实践中成为政策与法律的合格宣讲者。
因本课程内容比较庞杂，整合为分三大块：一是政府与市场：公共经济学理论基础。内容为3讲：政府的经济活动、政府的经济职能和公共选择理论；二是公共支出，包括3讲（公共支出的规模与结构；购买性支出和转移性支出）整合为一章（公共支出的理论与实践）。三是公共收入，原来包括4讲，（公共收入的规模与结构，税收原理，税收制度，财政赤字与公债制度）。公共经济学理论基础部分的重点是公共产品和公共选择，公共收入部分重点为税收收入，公共支出的重点是投资性支出和社会保障支出；课程难点主要有公共产品、公共选择、成本收益分析等。
第一部分 政府与市场
第一讲 政府的经济活动
表1 “第一讲 政府的经济活动”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
知识 | 政府部门与私人部门；政府干预的最优程度； 部门间最优资源配置和非最优资源配置之间的关系 | 基础性内容 | 政府部门与私人部门有哪些差异。 政府干预的最优程度。部门间最优资源配置点。 利用图示说明部门间最优资源配置和非最优资源配置之间的关系 | 1.政府部门与私人部门的根本区别是私人部门以利润最大化为目标，而政府部门以社会公共利益最大化为目标，体现实现“富强民主文明和谐”的社会主义核心价值观； 2.体现“平等公正”的社会主义核心价值观，对解决民生问题的社会保障、环境保护、社会治安进行强干预，市场有效的不干预或弱干预。 3.从行政法治角度，公共权力的运用应解决社会公共问题和行政机关内部的勤政廉洁问题，这是社会主义核心价值观法治、敬业的体现。 | |
能力 | 培养利用经济学与法学综合理论分析违背经济规律与法治原则的案例的能力。 | 提高性内容 | 社会福利函数标准与帕累托标准的比较；社会福利函数标准的主要缺陷。 | ||
素质 | 分析政府经济活动促进社会福利最大化的方法。同时运用法治理论分析公共部门介入社会实务的界限。 | 扩展性内容 | 案例1：公共权力运用案例。熟悉公共权力的运用中的法治原则。公共决策须符合公众的利益才有合法性；动用公共权力帮信用社讨债与公共产品的有效提供格格不入。 | ||
第二节 政府经济活动的界限与追求目标 | 知识 | 潜在补偿标准与帕累托改进；社会福利函数标准。 | 基础性内容 | 如果把潜在补偿标准与帕累托改进概念联系在一起，当政策变化的受益者可以潜在补偿受损者时，这种变化是否符合公共利益。 | 1.扶贫攻坚为什么在有利于穷人的同时，也有利于富人？扶贫攻坚是党的不忘初心的体现，体现了共同富裕的社会主义和谐大家庭的特色； 2.为什么不同的公共产品促进社会福利最大化的效果不同，如提供廉租房与提供经济适用房的社会福利效果有很大不同，在于动用相同的财政资金情况下廉租房比经济适用房能解决更多贫困人口的住房问题，而且能有效杜绝分配过程中的**问题，此乃体现“平等公正”的社会主义核心价值观。 |
能力 | 运用公共产品理论分析公共产品的提供如何促进社会福利的最大化。 | 提高性内容 | 案例2：经济适用房面积问题案例：公共产品的性质与政府的提供技巧。 | ||
素质 | 培养学生洞察社会经济生活中的公共事务，培养如何建立一个以民生福利最大化为目标的政府的素养。 | 扩展性内容 | 案例3：高速公路收费标准问题案例：弹性原理在公共产品供给中的运用，公共产品供给的听证会制度。 通过案例讨论，熟悉公共权力的运用中的法治原则；通过经济适用房面积问题和高速公路收费标准问题案例。 | ||
第二讲 政府的经济职能
表2 “第二讲 政府的经济职能”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
知识 | 市场失灵体现在公共产品、外部性、贫富悬殊、失业等方面。 | 基础性内容 | 市场失灵，市场失灵的表现。 利用替代效应和收入效应阐释财政的资源配置职能。 利用洛伦兹曲线阐释财政的收入分配职能。 | 1.三大攻坚战是体现富强民主文明和谐社会主义核心价值观，也是社会主义财政职能的体现；精准扶贫体现资源在地区之间的配置，收入在贫富之间的分配职能；环境保护体现保障经济可持续发展的经济稳定职能；风险防范攻坚战体现消除房地产、金融、股市泡沫的经济稳定和经济发展职能。 2.和谐文明的社会主义核心价值观体现在政府公共产品的提供上，一方面对负外部性的污染、垄断予以高税、罚款，另一方面对正外部性强烈的教育、科研、绿化行为进行负税、补贴、奖励等措施。 | |
能力素质 | 通过市场失灵与政府的作为的理论与实务学习，培养学生效率与公平兼具的合格政府公务员的素养。 | 提高性内容 | 案例：荒芜多年的土地为何被利用起来了？ 判断本案例的公共产品并阐述其特点。该公共产品过去提供怎样？现在又怎样？为什么会对私人投资产生影响？认为该盐碱地的私人开发还与哪些公共产品的提供有关。 | ||
第二节政府失灵与矫正 | 知识 | 1.政府失灵表现在：政府政策频繁变化；短缺和过剩；****政府决策；削弱市场激励。 | 基础性内容 | 政府失灵，政府失灵的表现 在公共选择理论看来，政府失灵的主要原因。 | 1.作为合格的公务员“敬业”价值观的具体体现为行政效率（如勤政、科学执政）、行政公平（如廉政，深入基层解决老百姓疾苦）。 2.****的产生是违背社会主义核心价值观之“敬业、诚信”的重要体现；从违背“敬业”价值观而言，体现为不认真学习业务，不掌握社会经济运行规律，不深入调查，极易产生****行为。从违背“诚信”价值观而言，体现为不具备诚实守信 的人格，容易贪赃枉法，****。 |
能力 | 通过知识的学习和案例讨论，培养作为经济型和民生型政府必须应有的能力。 | 提高性内容 | 案例2：“开豪车住经适房现象”的政府失灵 用政府失灵理论解释“开豪车住经适房现象”，在如下方面：政府决策的无效率；政府机构运转的无效率；政府干预的无效率。 | ||
素质 | 培养学生作为一个经济发展型和民生追求型的公务员必须具备的理论基本素质。 | 扩展性内容 | 开展案例3：从黑龙江坑农事件看市场和政府双重失灵 通过该案例的讨论，认识市场失灵的体现，为什么会造成市场失灵；政府失灵的体现，为什么会造成政府失灵，防范对策。 | ||
第三讲 公共选择理论
表3 “第三讲 公共选择理论”（第一节）课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第一节公共产品与公共选择（理论讲解） | 知识 | 公共物品及其在经济生活中的重要性，公共选择的意义，政治市场公共选择的偏好选择，流动性背景下公共选择。 | 基础性内容 | 公共物品的特征与重要性 公共物品的均衡条件 | 1.政党理论：中国共产党性质及其执政地位不同于西方政党性质与执政地位；中国共产党的领导和执政地位的确立是由它的性质和宗旨决定的。共产党的宗旨：全心全意为人民服务。中国共产党的性质：中国共产党是工人阶级的先锋队，同时是中国人民和中华民族的先锋队。地位：中国特色社会主义事业的领导核心。执政方式：科学执政、民主执政、依法执政。 2.中国特色社会主义民主政治制度的优越性：第一，中国共产党代表最大多少劳动人民的政党，不代表哪一个利益集团，代表全民族的根本利益；第二，一选举民主为主要标志的人民代表大会制度符合中国国情：中国大，地区差异明显，共产党的全局性领导。第三，以协商民主为标志的政治协商制度使得其他党派也不是在野党，而是参政党，这是历史形成的，有极强的生命力；第三，以直接民主为主要标志是基层民主政治的重要内容，也是各地人民群众的创造创新，体现选举民主与协商民主的双重内容。第四，以党内民主为主要标志的党的各项制度保障了党对各级民主制度的有序领导，对整个中国特色社会主义民主进程起着示范和带动作用。 |
能力 | 通过知识学习和案例分析，解释政治市场中的公共选择现象，提高分析社会问题的能力。 | 提高性内容 | 偏好难题与公共选择（公共选择与私人选择；公共选择理论的方法论；为什么需要公共选择理论；几种主要的公共选择理论：投票理论、政党与官僚理论 ） | ||
素质 | 培养洞察社会问题的敏感度和对中国当今政治市场问题的理论分析素养。 | 扩展性内容 | 流动性背景下的公共选择：“阿罗不可能定理”表明在社会层面上将个人偏好信息整合为“社会偏好”信息，在技术上是不可能做到的。地方公共物品或许可以借助“以足投票”绕开这一陷阱。 | ||
第一节公共产品与公共选择（案例讨论） | 知识 | 以义务教育为代表的共产品的意义及其如何提供。中国官僚的特征及其**的治理的基本知识。 | 基础性内容 | 基础案例: 作为公共物品的义务教育。为什么政府出资提供（部分或全部）免费教育？虽然受教育者本人能够从中直接受益，但义务教育带来的某些重大的一般利益可以扩散到整个社会。 | |
能力 | 提高洞察官员对于公共产品供给意识；自觉提高对于中国官僚体系弊端的免疫能力。 | 提高性内容 | 提高案例： “铁腕能吏”仇和** 从公共选择理论视角评价“仇和现象”？1.在中国，官员的升迁主要靠什么？政绩还是选票？政绩又如何体现？仇和的所作所为是追求政绩还是追求选票？ | ||
素质 | 培养作为一个合格的公务员的公共产品供给意识；作为一个合格的公务员的民主和法治意识。 | 扩展性内容 | 2.官员的行为是否应限制在民主与法制的范围内？如何把民主法治建设与经济发展效率结合起来？ | ||
表4：“第三讲 公共选择理论”（第二节）课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第二节利益集团与寻租（理论讲解） | 知识 | 利益集团的内涵与外延；分类；寻租的概念与三个层次；利益集团与寻租的关系。 | 基础性内容 | 利益集团理论：利益集团；利益集团的组织目标；利益集团的意义。 利益集团又称压力集团，就是“那些具有某种共同的目的，试图对公共政策施加影响的个人的有组织的实体”。 | 1.习近平“不忘初心，牢记使命”思想是指导我们消除中国权贵利益集团对社会经济政策的消极影响；“不忘初心”的执政理念应超越利益集团的控制，“三大攻坚战”才能得以胜利实现。 2.反**从反行**败到反军队**，再到国有企业发**，是防止利益集团挟持社会经济发展方向偏差，保障“富强民主文明和谐”的社会主义核心价值观方向的一些列举措。当前反**初战告捷，但任重道远。 3.“不忘初心，牢记使命”对我们公务员的要求，就是要勤政为民，不为利益集团寻租的诱惑所动；对于我们普通企业的要求，就是要像华为一样，发展核心技术，把命运掌握在自己手里；对于公民的要求，就是要用知识武装自己，有一技之长，不走歪门邪道。 |
能力 | 通过理论学习与案例研究，认识政治市场中利益集团与寻租的积极作用与消极作用。 | 提高性内容 | 寻租理论：寻租的条件、寻租的层次、政府行为与寻租 | ||
素质 | 培养作为一个合格政治家，如何促进利益集团进行有利于政治市场健康运行的良性寻租。 | 扩展性内容 | 不同的利益集团在其规模、资源、权利和政治倾向等方面存在着明显的差别。 寻租的社会成本与寻租的分配效应 | ||
第二节利益集团与寻租（案例讨论） | 知识 | 寻租的三个层次:对政府活动所产生收益的寻租；对政府肥缺的寻租；对公共收入的寻租。 | 基础性内容 | 基础案例: 北京出租车行业的利益集团与寻租 | |
能力 | 提高对利益集团寻租的识别能力，以及如何引导有利于公共利益的寻租。 | 提高性内容 | 提高案例：**业的寻租——西安宝马**案始末。 | ||
素质 | 培养洞察利益集团的恶性寻租的能力；作为一个廉洁的官员如何引导良性寻租的素养。 | 扩展性内容 | 扩展案例：北京六里屯垃圾焚烧发电厂缓建始末 | ||
第二部分 公共支出
第四讲 公共支出的规模与结构
表5：“第四讲公共支出的规模与结构”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第一节公共支出的规模 | 知识 | 财政支出的内涵与外延；财政支出的微观因素；分类方法 | 基础性内容 | 财政支出规模：财政支出的内涵与外延、财政支出增长理论、影响财政支出规模的微观因素 | 1.“民主财政”是我国现阶段公共财政的最大特色，是不忘初心的重要体现，也是社会主义核心价值观“富强和谐平等公正”的具体体现。（1）精准扶贫投入；（2）社会保障投入；（3）基础设施投入；（4）新农村建设投入。 2.作为体现社会主义核心价值观的“敬业、友善”的公务员基本素质，在确定公共支出质的方向性上，应坚持民生财政原则，把钱用在人民群众最关心、最能解决人民疾苦的事情上；在量的确定性上，应将有限的财政资金发挥最大的社会经济效果。 3.当前我国已进入社会主义新时代，适应“强起来”的中国发展的财政支出，一方面要发展基于强国的标志性技术，如推进《中国制造2025》，另一方面要补好社会经济的短板，如三大攻坚战。 |
能力 | 培养能够利用财政履行经济职能的具体形式进行经济干预的能力。 | 提高性内容 | 财政支出结构：按政府职能分类、按财政支出是否获得等价补偿分类、按财政支出的最终用途分类、按财政支出的受益范围分类 | ||
素质 | 培养作为财政公务员对政府职能从质的方向性和量的确定性的确定素质。 | 扩展性内容 | 财政支出效益：财政支出效益的概念及评估方法、成本-收益计量范围、收益与成本的估价、贴现率的选择 | ||
第二节公共支出的结构 | 知识 | 社会再生产理论对公共支出分类；经济发展阶段与公共支出结构关系。 | 基础性内容 | 根据马克思的社会再生产理论对公共支出进行分类 | |
能力 | 培养对财政支出的基本应有能力。 | 提高性内容 | 按费用类别和经济性质对公共支出分类 | ||
素质 | 培养作为财政人员对财政如何作用于经济社会的较深干预素养。 | 扩展性内容 | 经济发展阶段与公共支出结构的关系 | ||
第五讲 公共支出：购买性支出
表6：“第五讲 公共支出：购买性支出”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第一节消费型支出 | 知识 | 国家管理支出 国防支出 社会性支出 | 基础性内容 | 国家管理支出：国家管理支出的内容与特点、影响国家管理支出的因素、国家管理支出的管理方式 | 1.国家管理支出是产生**的重要领域，党的“八项纪律”是约束国家管理公务员的重要手段，也是作为一个公务员敬业、诚信的社会主义核心价值观的体现。 2.强国必须强军，建立一支强大的军队是新时代中国特色社会主义思想的重要内容，也是中国民族伟大复兴的重要保障。 3.科教文卫支出是五个文明之精神文明、社会文明之重要体现，是提高中华民族文化素质的基础工程，国家民族的现代化首先应当是人的现代化。 |
能力 | 通过消费型支出内容的了解和案例分析，培养利用该方面综合知识解决消费性支出的**问题的能力。 | 提高性内容 | 国防支出：国防支出的特点、国防支出的影响因素、国防支出的管理 社会性支出：事业单位与事业支出、文教支出、科技支出、卫生支出 | ||
素质 | 培养作为一个合格的公务员，在消费型支出中廉洁奉公的素养。 | 扩展性内容 | 案例讨论：政府消费型支出的招投标问题 通过政府消费支出招投标中的虚假应标、倾向评标、故意流标、考察定标、异地中标、拖延授标等**问题，认识消费型支出中的问题，并探讨对策。 | ||
第二节投资性支出 | 知识 | 公共投资支出的范围、资金来源与投资方式； 基础产业投资；农业投资支出；国家物质后备支出。 | 基础性内容 | 公共投资支出概述：公共投资与私人投资、公共投资支出的范围、公共投资的资金来源与投资方式、公共投资体制 | 1.我国经济稳定发展的一个重要的原因在于基础设施的稳定投资促进社会生产和要素流动的高效率，这一点与西方资本主义国家形成鲜明的对比，体现了社会主义制度集中力量办大事的优越性。 2.对“三农”的一贯重视，既是我党“不忘初心”的体现，也是国民经济稳定发展的需要，扶贫攻坚战更是加强了这一战略的实施力度。乡村的振兴是中华民族伟大复兴的关键。 |
能力 | 通过投资型支出内容的了解和案例分析，培养利用该方面综合知识解决投资性支出的公共支出的效率的能力。 | 提高性内容 | 基础产业投资：基础产业的界定、政府投资的条件、投资、经营方 农业投资：政府投资的必要性、政府投资的对象、政府投资的方式 | ||
素质 | 培养作为一个合格政治市场的官员，在投资型支出中廉洁奉公和追求效率的素养。 | 扩展性内容 | 案例讨论：充满争议的国内首例水权交易案：义乌-东阳水交易案 | ||
第三节购买性支出案例分析 | 知识 | 具体案例中的公共问题及其产生原因，解决办法以及涉及的公共支出项目。 | 基础性内容 | 基础案例： 贫困农村公共支出问题 通过贫困村虎头村的五大问题，讨论这些问题的产生原因，解决办法以及涉及到的公共支出项目。 | 1.关注和投身于中国的贫困问题的解决，是当代大学生的使命，所谓精准扶贫就是要在找准贫困根源的前提下，对症下药，有的放矢地施以对策。大学生应运用自己学的知识和特长，在广阔的农村天地中施展自己的才华，实现自身人生价值。 2.建立环境友好型社会是每一个大学生应该牢记的使命，也是体现“友善”的社会主义核心价值观的重要内容，当前垃圾分类全民实施是环境友好型社会的重要举措，大学生应义不容辞地积极践行。 |
能力 | 针对一个贫困乡村或一个城区，能指出其存在的公共问题，产生原因，对策及其公共支出项目的能力。 | 提高性内容 | 提高案例：某城中村公共问题及解决途径 | ||
素质 | 培养作为一个领导者对一个辖区内公共问题的综合解决能力。 | 扩展性内容 | 开展案例：宁波城市公共问题及公共支出政策 | ||
第六讲 公共支出：转移性支出
表7：“第六讲 公共支出：转移性支出”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第一节社会保障支出 | 知识 | 社会保险；社会福利，社会救济，社会优抚。 | 基础性内容 | 社会保障支出的含义与构成 | 1.当前我国加强社会保障支持力度，是不忘初心思想的重要体现，也是社会主义核心价值观“文明、公正、友善”的体现，支出方向是倾向于农村，低收入者和弱势群体，充分体现社会主义制度扶贫济困的优越性。 2.财政补贴体现社会主义核心价值观之“平等、公正、友善”，表现在其补贴对象面向基础、弱势产业如农业，资源节约和环境友好型型企业，贫困群体的就业、教育等方面。 3.鼓励二胎生育的反贫困、反歧视政策，是社会主义核心价值观“平等、公正、文明、和谐”的体现。 4.中国养老问题的解决应充分发挥社会主义制度优越性，政府养老、社会机构养老和家庭养老三竿齐下，于此文明、友好的社会主义和谐大家庭才能建立。 |
能力 | 在给定案例中，能界定需要什么样的社会保障支出。 | 提高性内容 | 社会保障制度的发展概况与趋势、社会保障的社会经济功能 | ||
素质 | 在具体案例中如何通过社会保障支出提供居民的幸福指数。 | 扩展性内容 | 社会保障基金的酬资模式 社会保障基金的管理 | ||
第二节财政补贴支出 | 知识 | 为什么要进行财政补贴；财政补贴如何合理运用 | 基础性内容 | 财政补贴的性质和分类 财政补贴的经济效应 | |
能力 | 在给定案例中能界定需要哪些财政补贴来**公共目的的达到。 | 提高性内容 | 财政补贴的二重性财政补贴的合理运用 | ||
素质 | 培养利用财政补贴解决社会贫困问题和公平问题。 | 扩展性内容 | 案例：生二胎的困惑与政府的对策 | ||
第三节转移性支出案例分析 | 知识 | 中国养老问题的现状及其产生原因；中国保障性住房中的问题。 | 基础性内容 | 案例：中国养老问题及解决 通过研究案情内容，进行问题讨论。 | |
能力 | 具有分析几个问题产生的原因及其转移性支出对策的能力。 | 提高性内容 | 综合案例：低收入群体的保障性住房问题 | ||
素质 | 运用财政支出的综合知识提出相应的解决对策。 | 扩展性内容 | 讨论为什么住房保障不是一种全民福利，而是一种社会救济。 | ||
第三部分 公共收入
第七讲 公共收入的规模与结构
表8：“第七讲 公共收入：规模与结构”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第一节公共收入的规模 | 知识 | 财政收入含义、分类； | 基础性内容 | 1.财政收入概述：含义、分类 2.财政收入规模：衡量财政收入规模的指标 | 社会主义财政收入政策体现社会主义核心价值观：
（5）鼓励新能源产业发展的税收制度体现生态文明价值观。 |
能力 | 通过给定案例，能判断其财政目的，影响财政规模的原因。 | 提高性内容 | 影响财政收入规模的因素 | ||
素质 | 培养作为一个高素质的公共管理者，既要促进经济发展，又要提高财政收入的能力。 | 扩展性内容 | 案例分析：燃油税的利弊与出台 | ||
第二节公共收入的结构 | 知识 | 财政收入形式结构，所有制结构部门结构，地区结构 | 基础性内容 | 财政收入形式结构，财政收入所有制结构 | |
能力 | 通过给定案例，能判断其财政目的，以及影响财政结构的原因。 | 提高性内容 | 财政收入部门结构，财政收入的地区结构 | ||
素质 | 掌握“受之于鱼”不如“授之于渔”的能力。 | 扩展性内容 | 案例12：新农村建设提高农民收入与增加财政收入的关系 | ||
第三节公共收入的规模与结构案例分析 | 知识 | 了解财政收入的规模与结构的关系如此重要，以至于关系到社会的兴衰。 | 基础性内容 | 综合案例分析：委内瑞拉经济危机的警示 | 对比我国与委内瑞拉等陷入经济危机的国家的公共收入状态，分析我国“授之以渔”的积极的财政支出政策与外国的“授之以鱼”的财政支出政策的不同效果，理解“精准扶贫”的“精准”的政策含义，回答为什么中国的扶贫成果令世界惊叹。 |
能力 | 分析造成案例中的后果的原因，及其诊断对策。 | 提高性内容 | 2.委内瑞拉经济危机对我国有什么启示？ | ||
素质 | 培养作为一个治国者的当家理财的基本素养。 | 扩展性内容 | 3. 搜索有关有关材料，探讨俄罗斯（或希腊、西班牙）产生经济危机的原因，及其对我国财政政策的启示。 | ||
第八讲 税收原理
表9：“第八讲 税收原理”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第一节税收的原则 | 知识 | 税收的基本知识，包括：税收的要素、分类、原则。 | 基础性内容 | 税收的原则：税收原则的发展、财政原则、公平原则、效率原则 | 养路费改燃油税对用车少的普通工薪阶层具有重要意义，是民生财政的重要体现，也是与利益集团博弈的成果，体现平等、公正、友善的社会主义核心价值观。 |
能力 | 从效率、公平、管理和税负四个标准进行价值判断 | 提高性内容 | 案例讨论：养路费改燃油税的理由 | ||
素质 | 培养利用税收达到社会公共目的的理性素质。 | 扩展性内容 | 讨论：从效率、公平、管理和税负四个标准讨论养路费合并到燃油税的理由。 | ||
第二节税收转嫁、负担与税收效应 | 知识 | 掌握税收负担、税收功能与税收效应的基础知识。 | 基础性内容 | 税收负担：定义、税负水平、转嫁与归缩税收效应：收入效应和替代效应、劳动供给效应、储蓄效应、投资效应 | 税收负担与功能中体现的社会主义核心价值观：
（5）企业所得税的差别税率、扣除条款体现平等、公正的核心价值观。 |
能力 | 通过对一些主要税种的介绍，能判断其税收负担原则与税收的功能。 | 提高性内容 | 案例讨论：税收的负担原则与税收的功能 | ||
素质 | 培养通过自觉运用税收的功能解决社会公共问题（如控烟）的能力。 | 扩展性内容 | |||
第三节最优课税理论 | 知识 | 直接税与间接税如何搭配，最适商品税和所得税。 | 基础性内容 | 最适课税理论：最适课税理论的基本命题、最适课税的基本目标、最适课税理论的主要内容。 | 建立新时代中国特色社会主义最优税制必须符合社会主义核心价值观，比如我国我国已经取消了一些不合理税制，如屠宰税、筵席税、固定资产投资方向税；房产税的征收要针对非自住房；对土地占用闲置应征收重税，而对资源节约、环境友好的产业则应减免税，以体现社会主义核心价值观之文明、和谐、平等、公众、友善价值观。 |
能力 | 通过给定税收案例，判断其税制的漏洞及其解决对策。 | 提高性内容 | 案例讨论：最优税制——英国的例子 | ||
素质 | 培养通过分析历史案例对我国现实税制进行检讨的能力。 | 扩展性内容 | 讨论最优税制对我国的启示，如何建立我国的最优税制。 | ||
第九讲 税收制度
表10：“第九讲 税收制度”课程内容与要求
章节 | 学习目标 （知识、能力、素质） | 学习内容 | 思政内容 | ||
第一节税收结构 | 知识 | 税制的类型 税制结构及其决定因素 | 基础性内容 | 税制类型 税制结构 |
3.社会主义财政公债“取之于民用之于民”，服从于公共财政的目标，是社会主义民主、和谐、诚信、友善的核心价值观的体现。 |
能力 | 分析我国税制模式的利弊，及其如何趋利除弊。 | 提高性内容 | 税制结构的主要决定因素：经济发展水平。税务管理能力。财政支出结构。税收政策目标。 | ||
素质 | 作为一个改革者的探索精神。 | 扩展性内容 | 讨论：税制改革成功的条件 除了材料中提出的条件之外，还应当有哪些条件？ | ||
第二节商品（流转）税制 | 知识 | 两种主要的商品税：消费税与增值税的基本知识。 | 基础性内容 | 消费税 增值税 | |
能力 | 通过案例和计算，培养价值判断和量化计算的能力。 | 提高性内容 | 案例讨论：新增值税条例五项变化的意义 | ||
素质 | 作为税务工作者的税收识别能力和业务素质。 | 扩展性内容 | 计算：消费税的计算 | ||
第三节所得税制 | 知识 | 企业所得税与个人所得税的基本知识 | 基础性内容 | 企业所得税 个人所得税 | |
能力 | 对基本概念的理解能力和基本理论的运用能力。 | 提高性内容 | 案例分析：起征点和免税额的区别与意义 | ||
素质 | 税收识别能力和业务素质。 | 扩展性内容 | 计算：个人所得税的计算通过题目交代的数据 | ||
主要采用讲述法、讲解法、讲读法和讲演法。通过公共经济学基本理论与习近平新时代中国特色社会主义理论的结合，结合中国社会主义实践中的案例，针对案例采用讲读法、讲述法或讲演法，例如已经形成文字的案例采用讲读法，对过去的故事或播放的案例视频采用讲述法或讲演法。
（2）讲授式教学策略、模式流程与效果
教师将理论知识与典型案例密切联系，在“情境案例引入-理论讲解-情境案例分析-典型案例讨论-案例讨论汇报-理论深化与科研指南”方式中，教师向学生讲授学习内容主要是理论知识、案例介绍及提示、案例讨论汇报点评与总结，并运用现代信息技术手段向学生呈现学习材料，增强生动性、形象性，指导学生进行有效练习要求学生遵从教师的课堂组织，服从教师的课堂监控与管理。在教师讲授过程中，要求学生认真听课，作好笔记，能跟随教师的思路积极思考并积极回答问题。实施“情境案例引入-理论讲解-情境案例分析-典型案例讨论-案例讨论汇报-理论深化与科研指南”课堂教学模式，其流程遵守如下要点。
1）“情境案例引入”：如通过“虎头村的公共问题及对策”情境案例所展示的公共经济问题，引入将要讲解的公共经济的理论内容，这时可以要求学生回答该情境案例与以前学过是什么知识有关，并要求学生进行初步的回答。
2）“理论讲解”：通过情境案例引入本节课将要讲解的一个新的理论，包括思政理论，并对该理论的缘起、发展及实践意义进行讲解。
3）“情境案例分析”：在理论内容讲解后，回到对前面情境案例的分析。首先要求学生利用刚学习的理论知识对案例进行新的分析，然后教师进行补充，主要进行情境案例与理论要点的对应性分析，使学生对案例反映的社会现象从感性认识上升到理性认识。
4）“典型案例讨论”：在理论讲解和情境案例分析的演练基础上，老师发布小组典型案例讨论（该案例比情境案例更为复杂），在课堂讨论过程中，教师巡视各组讨论情况，回答学生的一些疑问，进行必要的提示。
5）“案例讨论汇报”：在规定时间（一般20分钟）内对典型案例进行讨论后，随机选择几组进行汇报（每组汇报不超过5分钟），教师对汇报内容进行简评，并进行总的评价。
6）“理论深化与科研指南”：在综合学生案例探讨和教师参***基础上进行权威性的案例分析，使学生找出小组讨论结果与老师讲解结果的差距，加强学生对学习公共经济学理论和习近平新时代中国特色社会主义理论的深化，举出现实社会中还有哪些社会现象可以用该理论来解释，并在案例调研与科研创作方面为学生们的竞赛作品创作或毕业论文写作提供指南。如2017年指导学生成功申报“新苗计划”项目《互联网+大学生社会公益服务创新研究》（王文娟主持），2019年指导学生成功申报“新苗计划”项目《精准扶贫中的大学生精准参与研究》（任原草主持）。
1）学习评价原则
采用教师评价和学习者互评相结合、过程评价和结果评价相结合、课内评价和课外评价相结合、理论评价和实践评价相结合、校内评价和校外评价相结合的多元评价的方法，重视教学过程评价，突出阶段评价、目标评价、理实一体化评价等。关注职业通用核心能力（与人交流、信息处理、数字应用、与人合作、自我学习、解决问题、创新能力、外语应用），注重学生动手能力和在实践中分析问题、解决问题能力的考核，关注学生的个别差异，鼓励学生创新实践。
2）平时成绩评价标准
成绩分为优秀、良好、中等、及格、不及格五个等级，并按以下标准进行评定。
表11 平时成绩评价标准
成绩等级
评价标准
优秀
（90-100）
a.作业、笔记完整，有对所学知识的认识和体会；
b.考勤完整、记录清楚真实；作业质量高；
c. 社会实践、科研创作与创新创业非常主动，有创造性。
良好
（80-89）
a. 作业、笔记完整、记录清楚；实训作业质量好；
b. 考勤基本完整，有对课程内容的认识和体会；
c. 社会实践、科研创作与创新创业比较主动，有创造性。
中等
（70-75）
a.作业、笔记比较完整、记录清楚；
b.考勤基本完整；
c. 社会实践、科研创作与创新创业基本主动。
及格
（60-69）
a.作业、笔记比较完整；质量一般；
b.考勤不太完整；
c. 社会实践、科研创作与创新创业积极性一般。
不及格
（60分以下）
具有下列情况之一者定为“不及格”：
a.出勤不完整，缺少三分之一以上；
b.有****和弄虚作假，抄袭他人成果的学生；
c.作业、笔记不合格。
d. 社会实践、科研创作与创新创业基本没有。
考核方式以平时的过程考核与自主学习考核、期末终结性考核相结合，平时的考核评价在各个单元完成工作任务的过程中同步跟进，评价方式由学生自评、互评、教师评价三部分组成；每个任务单元总分100分，其中学生自评部分占20%，学生互评、教师评价各占40%；本课程平时成绩由每个学生在各任务单元所得分数之和取平均而成。
表12 平时成绩与期末成绩考核比重表
课程成绩 考核 | 期末闭卷考试 | 40% | 考试 | |
平时成绩 | 过程性成绩：课堂回答问题、课堂纪律、课堂小作业、课内案例讨论及汇报、出勤率，等。 | 30% | 考查 | |
自主性成绩：课外案例调研、科研论文的创作、网上交流的积极性、创新创业实践、课外作业的表现，等。 | 30% | |||
100% | ||||
课程标准制订人：罗俊杰