（International Settlements）
课程代码：1A10347 学分：4.0
总学时数：64 （2+2线上/线下混合式教学） 理论时数：54 实验时数：10
先修课程：货币银行学、国际金融、金融专业英语、商业银行业务与经营
开课对象：金融学
一、课程的性质、目的与任务
国际结算是研究不同国家当事人之间因各种往来而发生的债权债务经由银行来办理清算的一门科学。该课程旨在使学生了解和掌握从事涉外经济以及金融工作所必需的国际间债权债务结算知识，包括国际结算的基本理论、传统及新兴结算方式、单据的制作及审核、银行贸易融资、银行间索汇及偿付以及各方当事人面临的风险及防范等内容；本课程以国际银行间通行的国际惯例为准则，借鉴国内外最新科研成果，结合相关案例以及有关单证，注重实务操作，着力培养学生们独立的判断、分析及解决问题能力。
课程重点支持以下毕业要求指标点：
6：掌握商业银行国际业务各项操作规范和操作流程，了解国际业务人员职业素养。
体现在本课程通过学习国际结算的三大票据、国际银行清算系统、三大传统业务（汇款、托收、信用证）、新兴业务（保理、备用信用证、银行保函）的基本原理、操作流程、具体运用实务，使学生熟悉国际贸易结算、非贸易结算的基本操作原理与相关国际惯例、法律法规。
7：具有处理银行、证券、投资与保险等方面业务的基本能力和风险管理能力
结合商业银行国际业务经营与管理场景、国际贸易与非贸易发展背景，教授学生各种国际结算方式与工具的具体操作其应用，使学生能够理解和掌握商业银行国际业务实务操作知识和技能，培育金融国际化思维、跨境金融风险管理及决策能力。
二、德育培养与课程思政
总要求：本课程结合专业知识的案例教学，使学生在具备国际结算理论知识、专业能力的基础上，达到思想道德要求。引导学生立德成人、立志成才，树立正确世界观、人生观、价值观，坚定对马克思主义的信仰，坚定对社会主义和共产主义的信念，增强中国特色社会主义道路自信、理论自信、制度自信、文化自信，厚植爱国主义情怀，把爱国情、强国志、报国行自觉融入坚持和发展中国特色社会主义事业、建设社会主义现代化强国、实现中华民族伟大复兴的奋斗之中。
以下是具体的教学知识点对应的思政融入点、思政展现形式、思政内容。
表1 课程思政内容与知识点支撑
序号 | 课程思政内容 | 知识点支撑 |
1 | 了解国际结算发展演变对世界政治、经济与文化交流的重要影响，通过梳理国际结算在中国的发展历程，感受新中国由独立走向富强繁荣的艰难而伟大奋斗历程，树立金融强则经济强、少年强则国家强的信念，担负起新时代金融人的历史责任。 | 国际结算发展历程与新趋势
|
2 | 三大票据的运用，比较学习各国票据法具体规定，帮助学生理解法律体系的重要性，积累金融法知识，尊重契约精神； 汇款、托收方式在国际贸易领域的具体运用与风险问题，理解信用的重要性，培养诚实守信行为； 学习信用证业务，讨论信用证弱化趋势的多种原因，结合我国作为世界第一贸易大国面临的严峻的贸易摩擦形势，深刻认识提高全球价值产业链地位的重要性与迫切性。 | 国际结算票据 汇款 托收 信用证 |
3 | 理解国际清算系统的作用，强化对实体经济服务。鉴于当前SWIFT系统支持美元支付清算系统，强化了美国对他国随意实施金融制裁的霸权主义，通过美国对朝鲜、俄罗斯实施SWIFT制裁，深刻认识中国完善跨境人民币支付系统（CIPS）对于提高中国金融安全的重要意义，牢固树立新时代金融人担负金融强国的历史责任。 | 国际银行清算 |
4 | 商业银行如何通过金融创新提升国际结算效率，为中国对外经济交往打造更加安全、高效、贴心的金融服务系统，推进金融强国梦的实现。 讨论：商业银行如何成为一流国际保理商？ | 国际保理 银行保函 备用信用证 福费廷 |
三、教学内容及教学基本要求
（一）总体教学安排
1. 国际结算概述（4学时）
要求了解国际结算的概念，掌握国际结算的研究对象，初步了解国际结算业务中涉及的相关法则及惯例，了解当代国际贸易结算的特点，掌握国际结算中银行汇兑的代理与汇兑方式。为以后各章的学习打好基础。
教学重点：国际结算的概念、相关法规及惯例、当代国际贸易结算的特点、代理银行、账户代理行和汇兑方式
教学难点：代理银行、账户代理行和汇兑方式
主要支持毕业要求指标点6，7。
2. 国际结算票据（12学时）
了解票据的概念、特征和功能，了解国际国内重要票据法的基本内容，熟练掌握汇票必要项目、票据行为、阅读翻译，熟练掌握本票与支票必要项目、具体运用及三大票据异同。
教学重点：票据特性、票据功能、汇票定义、汇票必要项目；汇票的出票、背书、承兑行为；本票的定义和必要项目、本票和汇票的区别；支票的定义和必要项目、支票的种类、支票与汇票的区别
教学难点：票据的四个特性、汇票的必要项目、汇票背书行为、本票和汇票的区别、支票与汇票的区别
本章内容应结合模拟真实汇票业务的实验进行讲解，让学生熟悉并能熟练完成汇票的出具、背书、承兑以及付款等行为，并说明具体哪些汇票业务也适用于本票和支票。
主要支持毕业要求指标点6，7。
3. 国际银行清算（4学时）
明确清算的概念、与结算区别与联系；掌握国际业务网络、国际清算系统构成；掌握美元清算系统的构成、运行的特点；掌握CHIPS、FEDWIRE的运行流程与机制，及两个清算系统的区别与联系；了解跨境人民币清算系统CIPS的构建、运行与进展。
教学重点：国际清算系统的构成；美元清算系统的构成、运行与特点；CHIPS、FEDWIRE的运行特点与比较。
教学难点：美元清算系统的构成、运行；CHIPS的运行原理与特点；FEDWIRE的运行原理与特点。
主要支持毕业要求指标点6，7。
4. 汇款方式（4学时）
要求掌握汇款的种类及其业务程序、学会在国际贸易中使用汇款结算方式。
教学重点：国际汇款业务流程、SWIFT报文阅读与翻译，汇出行、汇入行业务操作环节与风险控制，汇款在国际贸易中的应用
教学难点：汇款头寸划拨
本章内容讲解时应注意比较不同汇款方式的区别，以及汇款在国际贸易中的应用。
主要支持毕业要求指标点6，7。
5. 托收方式（8学时）
要求了解托收的定义、当事人间权利义务关系，了解光票与跟单托收的区别，掌握立即贷记、收妥贷记的操作流程与优缺点，掌握跟单托收下不同交单条件操作流程、风险问题与防范措施，了解《URC522》。
教学重点：托收指示重要性、内容与翻译，托收当事间的契约关系，跟单托收交单条件D/A、D/P的比较。
教学难点：跟单托收交单条件的风险问题与防范。
本章内容讲解时应注意比较托收方式下D/P即期、D/P远期和D/A的业务程序，以及对出口商风险和自己负担的程度。
主要支持毕业要求指标点6，7。
6. 信用证概述（4学时）
要求熟悉信用证概念、性质、特点；掌握跟单信用证的业务流程，了解信用证方式下各当事人的主要责任；掌握信用证的分类以及各种信用证的使用，并注意信用证方式下的风险与防范；熟悉《UCP600》。
教学重点：信用证的概念；信用证的一般业务程序；信用证的当事人；信用证的内容；信用证的类型；信用证方式下的风险与防范。银行审证的内容与方法；受益人审证的内容与方法常见的单据不符点；跟单信用证下单据不符的处理方法
教学难点：信用证的一般业务程序；信用证的类型；信用证方式下的风险与防范。
在给金融专业学生讲解时，需要侧重与银行的角度分析信用证业务的风险。
主要支持毕业要求指标点6，7。
7. 一般的跟单信用证（4学时）
掌握保兑信用证的概念、特点及运用；掌握即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、自由议付信用证、限制议付信用证的概念、操作流程及应用；理解不同种类信用证的特点；理解不同种类信用证下出口商、指定银行面临的风险问题。
教学重点：保兑信用证的概念、特点及运用；即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证、自由议付信用证、限制议付信用证的概念、操作流程及应用；不同种类信用证的特点与风险问题；不同种类信用证的SWIFT报文的制作与阅读；
教学难点：延期付款信用证与承兑信用证的比较；自由议付信用证的特点与应用；保兑信用证下保兑行的权责；假远期信用证的概念与报文阅读。
主要支持毕业要求指标点6，7
8. 特殊的跟单信用证（8学时）
掌握可转证信用证的概念、适用范围、操作流程；掌握背对背信用证的概念、适用范围、操作流程；掌握预支信用证、循环信用证的概念与应用；掌握对特殊跟单信用证报文的阅读；理解特殊跟单信用证下出口商、进口商所面临的风险问题与防范措施。
教学重点：可转证信用证背对背信用让的概念、适用范围、操作流程；可转证信用证、背对背信用证的比较；预支信用证、循环信用证的概念与应用；特殊跟单信用证SWIFT报文的制作与阅读；特殊跟单信用证下进出口商面临的风险。
教学难点：可转证信用证下转让申请中可以修改的内容；可转证信用证下转让行的职责；循环信用证的三种循环方式、特点；红条款、绿条款信用证的使用范围。
主要支持毕业要求指标点6，7
9. 审核单据（4学时）
理解信用证项下单据审核的基本原则和方法；掌握指定银行和开证行对单据不符点的惯常处理方法；熟悉信用证项下常见的不符点；了解国际标准银行实务的规定；掌握商业银行审单业务的流程与方法。
教学重点：信用证下审核单据的原则、尺度和方法；信用证下审核单据的基本内容；指定银行和开证银行对单据的处理；常见的不符点与开证行的处理；商业银行审单业务操作。
教学难点：理解“相符交单”的涵义、尺度；信用证下审单的基本内容；商业银行审单业务操作实务。
主要支持毕业要求指标点6，7
10. 国际贸易融资（12学时）
要求了解与掌握银行保函及其主要分类；备用信用证的产生及发展；银行保函与备用信用证和跟单信用证的主要区别。熟悉《见索即付保函统一规则》以及《国际备用信用证惯例》的相关内容。要求理解国际保理的概念、分类和业务流程掌握国际保理业务对各方当事人的利弊影响；掌握福费廷的概念、特点和业务流程，理解福费廷业务对各当事人的利弊及与其他结算方式的异同。
教学重点：银行保函、备用信用证、银行保函与备用信用证的对比、银行保函及备用信用证的业务流程；国际保理、福费廷操作流程与具体运用
教学难点：银行保函与备用信用证的对比、银行保函及备用信用证的业务流程、国际保理业务流程
本章内容讲解时应结合国际结算发展新趋势背景，分析银行保函、备用信用证、保理业务对企业、银行“走出去”发展的意义与作用。
主要支持毕业要求指标点6，7。
（二）实验、实习部分
本课程教学强调实务操作性，通过两种方式实现：一是课堂手工实验、案例教学，与理论教学密切结合；二是国际结算云平台模拟操作系统完成实验任务。实验任务包括三大模块：
1.票据业务
（1）实验类别：（专业）
（2）实验目的:
①掌握对汇票、本票、支票有效性的审核
②确填写汇票、本票与支票
③掌握汇票、本票、支票各种票据行为的填写和处理
④熟悉汇票、本票和支票的处理流程
（3）实验主要内容
①写出并检查所给汇票的必要项目
②根据所给条件开立汇票
③根据所给条件在汇票上进行背书
④根据所给条件在汇票上进行承兑和发出承兑通知书
⑤写出并检查所给本票的必要项目
⑥据所给条开立本票
⑦写出并检查所给支票的必要项目
⑧根据所给条件开立支票
⑨根据所给条件在支票上画线
（4）实验类型：（验证）
（5）实验要求：国际结算模拟实验系统、BLACKBORD平台
主要支持毕业要求指标点7。
2.汇款、托收业务
（1）实验类别：（专业）
（2）实验目的:掌握汇款、托收和保理业务的办理流程
（3）实验主要内容：
①汇款：汇款申请书的填写、汇款电文的制作、汇款的退汇等。
②托收：跟单托收的业务程序、跟单托收方式下的进出口押汇等。
③保理：保理业务的一般做法。
（4）实验类型：（验证）
（5）实验要求：国际结算模拟实验系统、BLACKBORD平台
主要支持毕业要求指标点7。
3.信用证业务
（1）实验类别：（专业）
（2）实验目的:掌握信用证的开立、通知、审核方法。
（3）实验主要内容：
①信用证申请
阅读教材理解和把握信用证申请的注重事项；阅读开证申请书中的合同资料，然后根据中合同资料的规定填写开证申请书；以合同资料为基础，对于合同中提到的要求就在信用证中填写，没有提及的就不填；信用证填写结果见打印。
②信用证审核
以销售合同为基础，对信用证进行审核。审核的主要方面包括：对开证人、受益人的审查；对开证行的资信审查；开证日期和开证证号；对信用证偿付条款的审查；对信用证使用货币和金额的审查；对信用证形式的审查；对信用证有效期（有效到期日、有效到期地）、交单期、装运期的审查；对保兑条件的审查；保险条款是否可以接受；对来证的类别及其性质的审核；对开证行责任范围的审核；对信用证中的单据条款，尤其是信用证中软条款的审查；信用证项下银行费用的审查对运输条款的审查
（4）实验类型：（验证）
（5）实验要求：国际结算模拟实验系统、BLACKBORD平台
主要支持毕业要求指标点7。
四、教学方法
本课程采用线上/线下混合式教学，理论教学与实验实践教学教学并重。
（1）本课程有较强的实践应用性特征，通过理论课+实验内容、电子实验课两种方式实现实验、实践教学，帮助学生熟悉各种国际结算方式、结算工具的具体运用场景、操作环节，锻炼与提高实际操作技能的目的。重点支持毕业要求指标点7
（2）通过小组/个人两种模式实现。为提高国际结算操作与分析技能，在实验教学中要求学生按照实验目的要求、实验内容完成与操作任务。在理论课+实验内容教学模式下，以小组形式制作PPT进行实验汇报,并通过问题式教学增加学生间互动，提升学生课堂教学的参与程度；在电子实验室模式下，每个学生要求提交以实验结果支撑的实验报告。重点支持毕业要求指标点7
五、课内外教学环节及基本要求
课内外教学环节及学时分配见表2
表2 课内外教学环节及学时分配表
序号 | 教学内容 | 课内学时 | 课外学时 | |||||
理论 学时 | 上机 学时 | 实验 学时 | 实践 学时 | 小计 | 其中研讨 学时 | |||
1 | 国际结算概述 | 2 |
|
|
|
|
| 2 |
2 | 国际结算票据 | 4 |
| 2 |
|
| 1 | 7 |
3 | 国际清算 | 2 |
| 0 |
|
|
| 2 |
4 | 汇款方式 | 1 |
| 1 |
|
|
| 2 |
5 | 托收方式 | 3 |
| 1 |
|
| 1 | 4 |
6 | 信用证概述 | 1 |
| 1 |
|
|
| 2 |
7 | 一般的跟单信用证 | 1 |
| 1 |
|
| 1 | 2 |
8 | 特殊的跟单信用证 | 3 |
| 1 |
|
| 1 | 3 |
9 | 单据审核 | 1 |
| 1 |
|
| 1 | 1 |
10110 | 国际贸易融资 | 4 |
| 2 |
|
| 2 | 7 |
合计 |
| 22 |
| 10 |
|
|
| 32 |
课外学习要求：（32时）
以Mooc资源为主，进行课前学习、课后巩固：
1. 学习慕课，了解相关的概念、定义，了解教学重点与难点。
2. 课后完成Mooc平台同步测试，提交实验作业、讨论作业，认真整理课堂听课笔记。
3. 积极思考与分析价格波动的原因，并培养独立思考和投资分析与预测的实际能力。
重点支持毕业要求指标点7
六、考核内容及方式
为了加强学生自主学习能力和学术研究能力的培养，调动和激发学生学习积极性、主动性，形成良好的学习习惯和严谨的学术态度，强化过程性评价和学习成果评价的激励效应，本对课程学习实行多元化评价。本课程成绩由平时成绩占60%，期末成绩占40%，期末考试采取闭卷形式，通过考核达到培养目标要求。具体安排如表3所示：
表3《国际结算》课程立体化的学生评价体系
考核角度 | 所占比例 | 项目内容 | 考核目标 |
过程性学习评价 | 30% | 考勤（10%） | 良好的纪律性 |
课程作业（10%） | 自我管理能力 | ||
自主学习研究 | 30% | 慕课学习表现（15%） | 按要求完成学习内容 |
慕课测试（15%） | 及时完成单元测试 | ||
期末考试 | 40% | 对国际结算理论的掌握（50%） | 对专业知识的理解、知识运用技能、决策分析能力 |
1. 期末成绩注重国际结算基本理论和案例考核，采用闭卷考试，占总评成绩40%。
2. 平时学习包括线下过程学习、线上慕课自主学习两部分，合计占60%，其中慕课自主学习主要考核学习内容完成情况、单元测试成绩两方面，合计占30%，反映学生自主学习研究业绩的评价内容。
（三）推荐使用教材
苏宗祥 《国际结算》（第七版）中国金融出版社 2020年出版
（四）主要参考书
1．潘天芹 《新编国际结算教程》 浙江大学出版社 2010年1月
2. 秦定徐明编著 《国际结算实训教程》 清华大学出版社 2011年6月
3.王婧主编 《国际结算操作》 高等教育出版社 2017年版
4.庄乐梅编著 《国际结算实务精要》 中国纺织出版社 2018年8月
5.周玮朱明编著 《国际贸易结算单据》 广东经济出版社 2008年7月
6.周继忠编著 《国际贸易结算》 上海财经大学出版社2015年
7.邵新力编著 《国际结算》（英文版） 机械工业出版社，2012年2月
8.托收统一规则URC522
9.信用证统一惯例UCP600
10.英国票据法
11.日内瓦汇票本票统一法公约